+385 1 3768 250 info@mojerp.hr

Naslovna Fiskalizacija Upute za račune

Fiskalizacija 2.0 – Upute za račune

Što je Fiskalizacija 2.0?

Od 1. siječnja 2026. na snazi je novi Zakon o fiskalizaciji koji uvodi obvezno elektroničko fakturiranje (eRačun) i proširene obaveze prijavljivanja računa Poreznoj upravi. Ova stranica objašnjava sve vrste dokumenata koje možete kreirati u MojERPu i kada se koji koristi.

Važno: Za sve fiskalizirane račune koji se šalju poslovnim subjektima (B2B), od 2026. vrijedi obveza slanja eRačuna putem FINA servisa. Za fizičke osobe (B2C) šalje se samo na Poreznu upravu (PU) kao do sada. Detaljne upute i pitanja/odgovore Porezne uprave možete pronaći na Pitanja i odgovori – Zakon o fiskalizaciji (PDF) .
DO 1.1.2027.: Firme koje nisu u sustavu PDV-a — NISU obavezni slati e-račune, samo ih zaprimati.

Vrste dokumenata u MojERPu

Originalni račun

Standardni račun za isporuku robe ili usluge. Fiskalizira se i (za B2B) šalje kao eRačun.

Svakodnevno
Storno račun

Potpuno poništava originalni račun. Iznos je negativan (isti kao original, ali s predznakom minus).

Poništenje
Odobrenje (credit note)

Djelomično umanjenje originalnog računa – popust, povrat dijela iznosa ili djelomično storniranje.

Djelomično
Indikator kopije

Ispravak administrativnih podataka (npr. pogrešan OIB) na već fiskaliziranom računu. Isti iznos, isti broj.

Ispravak podataka
Fiskalizacija 2.0

Storniranje računa

Storno račun / Credit note

Kada se stornira račun?

Storniranje je potpuno poništenje originalnog računa. Kreira se novi dokument s negativnim iznosom (−) koji odgovara točno originalnom računu.

Kada koristiti storno?
  • Račun je izdan pogrešnoj stranci
  • Roba je vraćena u cijelosti
  • Usluga nije izvršena, ali je račun već fiskaliziran
  • Pogrešan iznos i trebate sve iznova
Kako se radi u MojERPu?

U detaljima računa kliknite Storniranje → Storniraj. Program automatski kreira storno dokument s negativnim stavkama i referencom na originalni račun. Za B2B račune šalje se i na FINA kao eRačun tipa storno (Credit Note). Stavlja se dokument 381 i vrsta procesa P9 - Odobrenje ili računi s negativnim iznosima

Napomena: Stornirani e-račun ne može se obrisati – ostaje u sustavu jer je poslan na poreznu upravu.
Fiskalizacija 2.0

Odobrenje (credit note)

Odobrenje / Credit note

Djelomično umanjenje računa

Odobrenje (poznato i kao credit note) ne poništava cijeli račun, već djelomično umanjuje obveze kupca. Referira se na originalni račun.

Kada koristiti odobrenje?
  • Djelomičan povrat – kupac vratio samo dio robe
  • Naknadan popust – dogovoreno sniženje nakon ispostavljenog računa
  • Reklamacija – umanjenje cijene zbog oštećenja ili nesukladnosti
  • Korekcija pojedinih stavki bez poništenja cijelog računa
Razlika: Storno vs. Odobrenje
Storno Odobrenje
Iznos = cijeli original (−) = dio originala (−)
Original Poništen u potpunosti Ostaje, samo umanjen
Novi račun Da Da
eRačun tip CreditNote (puni iznos) CreditNote (djelomični)
Fiskalizacija 2.0 – Članak 43.

Indikator kopije računa

Indikator kopije (čl. 43. Zakona o fiskalizaciji)

Ispravak administrativnih podataka

Indikator kopije je nova mogućnost u Fiskalizaciji 2.0 koja omogućuje ispravak administrativnih (nebitnih) podataka na već fiskaliziranom računu – bez mijenjanja iznosa, PDV-a ili stavki.

Kada se koristi indikator kopije?
  • Pogrešan OIB kupca na već fiskaliziranom računu
  • Pogrešna adresa ili naziv primatelja
  • Ispravak opisnog polja, napomene ili šifre namjene
  • Korekcija podataka koji ne utječu na iznos npr. obračunsko razdoblje ili sl.
Iznos se ne smije promijeniti! Ako trebate ispraviti iznos ili PDV – koristite storno + novi račun.
Kako radi u MojERPu?

U detaljima poslanog e-računa kliknite Kopiraj - Kopiraj s istim brojem. Program sprema kopiju računa i daje mogućnost izmjene datuma ili obračunskog razdoblja. Klikom na gumb pošalji e-račun šalje ga kao indikatorKopije = true – isti broj računa, nova verzija podataka. PU prihvaća ponavljanje istog broja računa zahvaljujući ovom indikatoru.

Ispravak na Poreznoj upravi uvijek funkcionira ispravno – PU prihvaća indikator kopije bez ograničenja, neovisno o statusu eRačuna.

eRačun – FINA

Statusi eRačuna

eRačun workflow

Kako pratiti status eRačuna?

Nakon slanja eRačuna na FINA servis, primatelj dobiva obavijest i može ga prihvatiti ili odbiti. MojERP automatski prati status svakog poslanog eRačuna.

ZAPRIMLJEN eRačun uspješno zaprimljen na FINA servis, čeka obradu primatelja.
POTVRĐENO ZAPRIMANJE eRačun uspješno zaprimljen na FINA servis, pročitan sa strane primatelja.
PRIHVAĆEN Primatelj je potvrdio primitak. Transakcija je završena.
ODBIJEN Primatelj je odbio eRačun (uz razlog). Možete poslati storno ili odobrenje (Credit note) ili novi račun.
GREŠKA Tehnička greška pri slanju (najčešće certifikat ili format). Provjerite postavke i pokušajte ponovo.
Status će se provjeriti svakim ulaskom u detalje računa.

Česta pitanja

Odgovori na najčešće nedoumice oko Fiskalizacije 2.0

Mogu li brisati e-račun?
Ne. E-račun se nikad ne briše – to je zakonska obveza. Ako je račun pogrešan, trebate ga stornirati (kreirati negativni storno račun) i po potrebi kreirati novi ispravni račun.
Razlikuje li se storno od odobrenja na eRačunu?
I storno i odobrenje šalju se na FINA kao CreditNote tip eRačuna. Razlika je u iznosu: storno poništava cijeli originalni iznos, dok odobrenje prenosi samo dio (popust, vraćena roba itd.). Oba dokumenta referiraju se na originalni račun putem BillingReference elementa.
Što ako kupac odbije eRačun?
Ako primatelj odbije vaš eRačun (uz razlog odbijanja), opcija je:
  1. Stornirajte i pošaljite potpuno novi račun s ispravnim podacima.
Treba li mi certifikat za eRačun?
Da. Za slanje eRačuna putem MOJERP.hr potreban je FINA aplikacijski certifikat. Certifikat se unosi u Postavke firme → E-račun → Certifikat za eRačun. Bez certifikata eRačun se ne može poslati ili primiti ulazni e-račun.
FINA je informacijski posrednik u aplikaciji mojerp.hr
Koji je rok za slanje eRačuna?
eRačun treba biti poslan u razumnom roku nakon izrade računa – prema zakonu najkasnije do 20.tog u narednom mjesecu.
Što je KPD kod i zašto mora biti popunjen?
KPD (Klasifikacija poslovnih događaja) je obvezni kod u Fiskalizaciji 2.0 kojim se svrstava vrsta stavke. Bez ispravnog KPD koda nije moguće kreirati račun. U MojERPu se KPD postavlja na razini stavki ili direktno na računu kod dodavanja stavki. Kontaktirajte svog računovođu ako niste sigurni koji kod koristiti.

Službena dokumentacija Porezne uprave

Za sva detaljna pitanja vezana uz Zakon o fiskalizaciji i eRačun, Porezna uprava je objavila dokument s pitanjima i odgovorima koji pokriva sve scenarije – uključujući iznimke, obvezne obveznike i kaznene odredbe.

  Pitanja i odgovori – Zakon o fiskalizaciji (PDF)

Porezna uprava RH – Fiskalizacija eRačun